Finančná analýza: čo to je a prečo je to potrebné

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Naposledy zmenené: 2024-02-12 12:27

V tvrdej konkurencii musia spoločnosti neustále bojovať o prežitie. Aby ste sa udržali nad vodou, nestačí nájsť a obsadiť medzeru na voľnom trhu, musíte si udržať a neustále zlepšovať svoju pozíciu. Na vyriešenie týchto problémov by spoločnosti mali pravidelne vykonávať finančnú analýzu svojich aktivít. Uskutočnenie kvalitatívnej štúdie nevyrieši všetky problémy podniku, ale poskytne konkrétne informácie o silných a slabých stránkach, ktoré možno efektívne využiť.

Finančná analýza – čo to je? Ide o metódu hodnotenia, ktorá vám umožňuje určiť udržateľnosť podniku výpočtom ukazovateľov, na základe ktorých sa urobí záver o výsledkoch činnosti podniku v súčasnosti a prognózach do budúcnosti. Počas štúdie sa vypočítavajú koeficienty rozdelené do niekoľkých skupín v závislosti od smeru hodnotenia.

Potrebujete vedieť, aby ste mohli nezávisle analyzovať, aké sú hlavné finančné ukazovatele a ako ich správne vypočítať.

Koeficienty používané na hodnotenieaktivity podniku sú zahrnuté v 4 hlavných skupinách ukazovateľov:

• Pomery likvidity. Určujú finančnú stabilitu spoločnosti v krátkom čase výpočtom stupňa mobility aktív a ich vzájomného vzťahu.
• Ukazovatele solventnosti. Určujú finančnú stabilitu v budúcnosti a charakterizujú štruktúru vlastného a dlhového kapitálu.
• Pomery ziskovosti. Určujú efektívnosť využitia kapitálu, investícií a aktivít spoločnosti ako celku.
• Pomery obratu. Určite návratnosť nákladov na výrobný cyklus a intenzitu využitia finančných prostriedkov.

Každá z uvedených skupín obsahuje veľa ukazovateľov, ale na štúdium výkonnosti spoločnosti stačí použiť tie hlavné, ktorých sú asi tri desiatky.

Sú určené podľa údajov prevzatých z najdôležitejších reportovacích dokumentov: súvaha a jej príloha, výkaz ziskov a strát.

Okrem výstupov jednotlivých ukazovateľov a pomerových ukazovateľov sa na skúmanie stavu podniku využíva faktorová analýza, ktorá spočíva v zostavení ekonomického modelu, ktorý zohľadňuje vzťah koeficientov medzi sebou a jeho vplyv na konečný výsledok.

Použitie faktorovej analýzy v ekonomike vám umožňuje identifikovať presnejšie výsledky a pozitívne ovplyvniť manažérske rozhodovanie.

Výskum efektívnych výsledkovpodniku zahŕňa nielen výpočet najdôležitejších ukazovateľov, ale aj správne využitie získaných údajov.

Analýzu činnosti spoločnosti vykonáva analytické oddelenie. V niektorých prípadoch je však potrebná účasť audítorov. Po vypočítaní ukazovateľov finančnej stability a vykonaní analýzy odborníci vysvetlia, že takáto štúdia sa musí vykonávať pravidelne, aby bolo možné vidieť dynamiku. Takto je možné identifikovať také dôležité faktory, akými sú tempo rastu hrubého produktu, výška vlastného pracovného kapitálu a iné.

Špecialisti po analýze rozlúštia, aká je ziskovosť a solventnosť spoločnosti, aké sú investičné riziká, ako správne a čo najefektívnejšie využívať aktíva.

Na základe získaných údajov sa vypracuje analytická správa obsahujúca informácie o výsledkoch analýzy, ako aj odporúčania, na základe ktorých sa zlepší stav spoločnosti.