Analýza finančnej stability podniku

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Naposledy zmenené: 2024-02-12 12:18

Na svete je pomerne veľa podnikov, ktoré vyrábajú rôzne produkty a tovary alebo ponúkajú svoje služby. Ako sa udržia nad vodou? Ako môžu podnikatelia propagovať a rozvíjať svoje organizácie? Na tento účel existuje niečo ako analýza finančnej stability podniku.

Čo je finančná udržateľnosť?

Finančná stabilita charakterizuje organizáciu z finančného hľadiska, pretože výsledok absolútne každej organizácie závisí od prítomnosti určitého množstva financií v nej a ich správnej distribúcie. Konkrétne udržateľnosť znamená finančnú stabilitu, schopnosť (alebo neschopnosť) poskytnúť podniku dostatočné množstvo financií a iných potrebných zdrojov. Označuje tiež efektívnosť využívania finančných prostriedkov, fungovanie a komunikáciu s inými finančnými spoločnosťami a samotnú stabilitu a spoľahlivosť spoločnosti.

Úpravou vyššie uvedených definícií môžeme rozšíriť definíciu finančnej stability,zdôrazňujúc podobné črty podniku, ktoré svedčia o jeho stabilite. Finančne udržateľný podnik tak bude fungovať v súlade so svojimi cieľmi.

Firmy neustále čelia rôznym výzvam a dôsledkom, ktoré sťažujú pochopenie toho, či daná organizácia dosahuje svoje ciele.

Vplyv tejto neistoty na obchodné modely sa nazýva riziko. Riadi riziko prostredníctvom identifikácie, analýzy a hodnotenia s cieľom zmeniť ho zavedením postupov zneškodňovania. Účtovníci a analytici, ktorí spolupracujú a berú do úvahy údaje zo správ o strate, môžu zabrániť takým momentom krízy, ako je napríklad bankrot.

V závislosti od ich stavu sa finančná stabilita delí na typy:

Absolútne. Ak má spoločnosť dostatok hotovosti, aby mohla pokračovať v práci, pričom je nezávislá od dlhov a veriteľov, potom ju možno nazvať absolútne finančne stabilnou.
Udržateľný. Poskytuje podniku potrebné finančné prostriedky a zdroje, je v stave relatívnej stability.
Nestály. Neschopnosť platiť finančné účty včas, poskytnúť organizácii potrebné finančné prostriedky a zdroje na fungovanie.
Kríza. Jednoducho povedané, ide o stav, ktorý sa nazýva aj bankrot. Znamená to úplnú stratu schopnosti udržiavať finančnú situáciu podniku a pokračovať v podnikaní.

Na určenie úrovne stavu organizáciepodnikateľ musí vedieť, ako na to. To pomáha určiť analýzu finančnej stability organizácie. Riadi ho manažment, ktorého úlohou je zabezpečiť stabilnú udržateľnosť. Taktiež analyzuje celú prácu podniku. Výskum sa zvyčajne uberá nasledujúcimi smermi:

analýza ukazovateľov zisku v plnom rozsahu;
štúdia ukazovateľov ziskovosti;
analýza konkrétne finančnej stability a stability na trhu predaja;
výskum efektívnosti využívania kapitálu a predávaného produktu alebo služby.

Obchodný analytik analyzuje všetky tieto kritériá. Jeho úlohou je určovať, študovať stav spoločnosti, predvídať a rozvíjať nové obchodné modely. Hlavnou funkciou analýzy finančnej stability podniku je odstrániť nedostatky tak, aby neviedli ku kríze. Tento cieľ je hlavný, pretože od neho závisí budúcnosť a dobré meno organizácie, ako aj jej práca a fungovanie.

Finančná stabilita zasa zaručuje vysokú produktivitu firmy a plnenie plánovaných úloh. Normálne fungujúci podnik možno nazvať podnikom, ktorý dokáže samostatne zaplatiť svoje finančné potreby a poskytovať ponúkané služby.

Predbežná analýza stability

Pred vykonaním analytických prác je potrebné predbežne zhodnotiť aktuálny stav spoločnosti, aby sa predišlonásledné problémy s analýzou. Na to potrebujete:

zhodnoťte súčasnú situáciu vrátane majetku;
diskutovať o podmienkach, za ktorých podnik funguje;
urobte analýzu už dosiahnutých výsledkov;
rozvíjať nové ciele, analyzovať vyhliadky organizácie.

Táto metóda analýzy finančnej stability je mimoriadne dôležitá pre každý podnik, možno ju uviesť aj v pravidelných účtovných výkazoch. Každý z nich by mal ukázať plnú efektívnosť a perspektívu práce organizácie. Takéto správy však môžu obsahovať aj stratovú položku, ak sa produktivita spoločnosti znížila a finančná situácia utrpela. V takýchto prípadoch spoločnosť pri svojej práci začína vykonávať rôzne analýzy a odstraňovať vzniknuté „problémy“.

Definícia ekonomického potenciálu

Na ekonomický potenciál každej organizácie sa možno pozerať z dvoch strán: majetkovej a finančnej. Sú vždy prepojené, pretože zhoršenie majetkového potenciálu vedie k poklesu finančného a naopak.

V procese fungovania podniku je veľmi dôležité správne rozložiť aktíva, pretože budúca finančná situácia závisí od ich investície. Za týmto účelom sa vo svete podnikateľov znovu objavujú niektoré kategórie analýz – vertikálne a horizontálne.

Na charakterizáciu štruktúry a zdrojov podnikových fondov existuje vertikálna analýza. Používa sa aj na hodnotenievplyv inflácie a pravidelne porovnávajte svoju spoločnosť s konkurenčnými organizáciami, plánujte získavanie investícií v budúcnosti, pracujte na reputácii spoločnosti pre investorov a potenciálnych kupcov.

Horizontálna analýza je zameraná len na prácu s analytikou, používa sa na zostavovanie analytických tabuliek. Zvyčajne uvádzajú mieru rastu v určitom období, čo pomáha nielen analyzovať činnosť organizácií, ale aj predpovedať ich vývoj.

Okrem toho existuje niečo ako analýza trendov. Umožňuje porovnať každú reportovaciu pozíciu s pozíciou niekoľkých predchádzajúcich období a voľne určovať budúcnosť spoločnosti. Faktorová analýza hodnotí faktory (pozitívne a negatívne), ktoré ovplyvňujú rozvoj organizácie.

Tieto testy spolu súvisia a majú podobné výhody. Ich interakcia je mimoriadne užitočná na porovnávanie akcií spoločnosti, určovanie jej stavu. Dokážu efektívne určiť súčasnú pozíciu spoločnosti s prihliadnutím na hlavné ukazovatele analýzy finančnej stability podniku.

Kritériá a ukazovatele

Takýchto ukazovateľov je naozaj veľa, čo umožňuje analytikom hodnotiť činnosť a výkonnosť spoločnosti z rôznych uhlov pohľadu. Údaje týchto ukazovateľov možno nazvať analýzou ukazovateľov finančnej stability. Rozlišujú sa tieto koeficienty:

Autonómia organizácie. To znamená pomer vlastného kapitálu organizácie k celkovému objemu kapitálu. Nazýva sa aj koeficientnezávislosť.
Cap pomer. Charakterizuje výšku vkladu veriteľa a vlastné príjmy spoločnosti, ich interakcie a vzájomne výhodné modely.
Pomer krytia aktív. Ide o definíciu možnosti splácania dlhov a pôžičiek na úkor existujúceho majetku. Tento pomer presne vypočítava, aká časť majetku pôjde na úhradu dlhov. Používa sa aj na analýzu likvidity a finančnej stability.
Pomer investičného krytia. Ukazuje, ako spoločnosť funguje prostredníctvom pravidelných investícií.

Na vytvorenie príkladu analýzy finančnej stability je potrebné použiť podrobné tabuľky a grafy, ktoré budú nevyhnutne obsahovať nasledujúce zmeny:

celková hodnota nehnuteľnosti;
dlhodobý alebo obežný majetok;
hodnota nehmotného majetku, fixný majetok, finančné investície;
hodnota zásob a pohľadávok;
niektoré krátkodobé finančné investície, ako aj analýza existujúcich aktív a iných fondov.

Analýza účtovnej závierky

Táto analýza poskytuje hlavný zdroj informácií o finančnom systéme. Na jeho základe sa vykonáva povinné zostavovanie obchodných modelov, prognózovanie a vyhodnocovanie všetkých dôležitých ukazovateľov. Štruktúra spoločností je tvorená s prihliadnutím na všetky účtovné výkazy vrátane analýzy finančnej stability.

Hlavná výhoda vedenia účtovníctvaúčtovníctvo sa má za to, že údaje obsiahnuté v správe sú spravidla relatívne spoľahlivé. Analýza záznamov sa vždy vykonáva podľa špeciálnych účtovných zásad, takže všetky informácie majú pomerne vysoký stupeň spoľahlivosti, ale niektoré nedostatky sú stále povolené. To umožňuje spoločnostiam presne predpovedať svoje budúce kroky bez vážnych rizík a vykonávať analýzy solventnosti a finančnej stability podniku.

Pre úplnú spoľahlivosť takýchto správ je však potrebné vykonať niekoľko opatrení: overiť (oficiálne potvrdiť) finančné (účtovné) výkazy a pravidelne vykonávať úpravy informácií. Len vtedy budú všetky výpočty skutočne správne.

Typy finančných analýz

Analýza finančnej stability organizácie sa delí na dva typy: externú a internú.

Vnútornú analýzu spravidla vykonávajú vnútorné orgány podniku. Jeho výsledky sa zvyčajne využívajú na kontrolu finančnej situácie v podniku, predpovedanie budúceho vývoja a pod. Účelom takejto analýzy je správny a stabilný tok finančných prostriedkov do rozpočtu organizácie. Koniec koncov, finančné zdroje sú mimoriadne dôležité pre vedenie akéhokoľvek podnikania.

Externú analýzu vykonávajú investori, audítori, dodávatelia rôznych druhov zdrojov, ako aj rôzne kontrolné orgány prostredníctvom verejných správ. Interná aj externá analýza má významný vplyv na výkonnosť organizácie.

Funkcia týchto prehľadov, podľaÚdaje z kurzovej analýzy finančnej stability sú také, že každý z nich spolu a samostatne predstavuje pre pozornosť určitý obraz o stave organizácie, jej financiách, ako aj o celkovom stave vecí.

Metódy finančnej analýzy

Techniky a metódy, pomocou ktorých obchodní analytici klasifikujú ukazovatele analýzy finančnej stability, možno rozdeliť do nasledujúcich kategórií:

Stupeň formalizácie. Na druhej strane sa delí na formalizované metódy a neformalizované metódy. Prvé boli a sú hlavnými metódami, pokiaľ ide o finančnú udržateľnosť. Neformalizované sú založené na názoroch odborníkov, pracovníkov a analytikov a jednoducho popisujú niektoré analytické techniky.
Stupeň prístrojového vybavenia. Teda ekonomické, matematické metódy vedenia štatistík a optimálne programovanie, ktoré sa tiež delia do mnohých podskupín.

Autor kurzu o analýze finančnej stability podniku musí nevyhnutne uviesť, že na úplný popis nestačí poznať len niektoré metódy tejto analýzy. Pre podnikateľa je dôležité, aby mal kvalifikovaný personál, ktorý dokáže vytvárať nové trendy a implementovať ich. Okrem toho je potrebné poskytnúť spoločnosti moderné počítačové technológie.

Finančná udržateľnosť vo všeobecnosti

Dobre vykonaná analýza finančných a ekonomických aspektov fungovania podniku pomáha zhodnotiť vykonanú prácu a správne predpovedať zmeny, abyzískať čo najväčší zisk. Za týmto účelom robia analýzu hodnotenia finančnej stability, preto je hlavnou prioritou každého podnikateľa.

Finančné zdroje vlastnené každou spoločnosťou musia byť v súlade s pravidlami trhu. Tiež ukazujú potrebu alebo nedostatok pre každú firmu.

Vonkajšie faktory vplyvu

Fungovanie podniku vo veľkej miere závisí od kvality produktu alebo poskytovaných služieb, ako aj od služby, včasnosti jej práce a celkového kapitálu organizácie. Všetky tieto povinné položky musia obsahovať určité informácie o ich činnosti, to znamená, že musia byť nejakým spôsobom odôvodnené. Na tento účel existuje mnoho analýz, ktoré vám umožňujú určiť efektívnosť a význam, ako aj predpovedať budúcnosť organizácie a poskytnúť zákazníkom dobrý produkt.

Vďaka kvalitatívnej analýze ukazovateľov finančnej stability bude podnik schopný byť konkurencieschopný na trhu produktov. Existuje však mnoho vonkajších faktorov, ktoré priamo ovplyvňujú finančnú stabilitu organizácií. Môžu byť:

Ekonomika v krajine. Akýkoľvek podnik, dokonca aj privatizovaný, bude závisieť od ekonomického stavu krajiny. Keď ekonomika klesá, sú možné riziká ako nízka likvidita a solventnosť a v extrémnych prípadoch sa nemožno vyhnúť bankrotu.
Konkurencieschopnosť. Tento koncept bol medzi podnikateľmi vždy populárny: ak je váš produkt konkurencieschopný,To znamená, že organizácia stojí za pozornosť. Vždy však treba bojovať, posúvať svoj produkt či službu dopredu a udržiavať potenciál organizácie. Môže to byť ovplyvnené aj nedostatočnou kvalitou produktu, takže zákazníci uprednostnia silnejších podnikateľov.
Makroekonomika v krajine. Okrem silného vplyvu ekonomiky stojí za zváženie aj makroekonomika. Zmeny výmenného kurzu, vplyv zahraničných ekonomických vzťahov v krajine - to všetko ovplyvní stav podniku.
Inflácia. Okrem vplyvu meny má veľký význam inflácia. Výrazne to destabilizuje stav organizácie, vrátane finančného.
Politika. Podnikanie priamo ovplyvňuje aj politická situácia v krajine. Akékoľvek zákony alebo reformy môžu ovplyvniť fungovanie podniku v budúcnosti. Alebo vstúpia do platnosti práva na ochranu spotrebiteľa, čo môže tiež značne podkopať povesť spoločnosti.

Jeden alebo viacero z vyššie uvedených faktorov môže veľmi dobre znamenať koniec podnikania. Aby sa tomu zabránilo, existujú analýzy stability finančnej situácie spoločnosti a jej konkurentov.

Závery

Financie boli vždy zárukou kvalitného tovaru, definíciou ziskových zmlúv a transakcií, charakteristikou všetkých organizácií a podnikov.

Každá spoločnosť robí každý deň množstvo analýz, zostavuje modely rozvoja podnikania, určuje vyhliadky do budúcnosti, na základe vykonaných analýz prichádza s plánmisolventnosť a finančná stabilita.

Finančná stabilita je teda jednou z hlavných charakteristík každého podnikateľského subjektu. Umožňuje určiť konkurencieschopnosť podniku, jeho súčasnú a potenciálnu stabilitu a spoľahlivosť. To všetko pomáha vopred zvoliť správnu stratégiu rozvoja.

Náklady, ktoré sa delia na všetky testy, sú však niekedy extrémne vysoké. Ich náklady skutočne zahŕňajú aj odmeny zamestnancov, najatých špecialistov a obchodných analytikov, ktorých práca na modernom trhu je vysoko cenená.

Takto zložitý môže byť každý podnik. Ak organizácia funguje správne, potom v konečnom dôsledku poskytuje zákazníkom vysokokvalitný a jedinečný produkt. Zákazníci zase zlepšujú povesť spoločnosti tým, že o nej zanechávajú pozitívnu spätnú väzbu a dokážu prilákať ďalších spotrebiteľov.