Jedným z najdôležitejších ukazovateľov stavu banky je likvidita jej zdrojov. Vysoká úroveň tohto ukazovateľa znamená, že táto finančná inštitúcia je schopná splácať svoje záväzky v aktuálnom aj budúcom období. Keď likvidita, a teda aj solventnosť banky klesá, je potrebné refinancovať. To znamená, že centrálna banka štátu musí prideliť dodatočné prostriedky spolu so zainteresovanými investormi.
Základy stability finančného systému
Úlohou každej centrálnej banky je včas zaznamenať časovú medzeru v likvidite banky, analyzovať ju a v prípade potreby nájsť prostriedky na jej likvidáciu. Refinancovanie je proces, ktorý vám umožňuje:
- Zabezpečiť kontinuitu zúčtovania v národnom hospodárskom systéme zaručením likvidity každej jednotlivej banky.
- Na kontrolu situácie na peňažnom trhu pomocoupomocou nastavenia úrokovej sadzby.
Je však dôležité pochopiť, že refinancovanie nie je pre finančné inštitúcie trvalým zdrojom dodatočnej hotovosti. Centrálna banka nemá záujem pravidelne podporovať problémový finančný ústav. Preto by sa každá banka mala snažiť prilákať dodatočné prostriedky od nových zákazníkov a akcionárov.
Základné princípy kompetentného refinancovania
Na zabezpečenie stability peňažného systému štátu by sa centrálna banka mala pri poskytovaní dodatočných prostriedkov iným finančným inštitúciám riadiť nasledujúcimi ustanoveniami:
- Predbežné nastavenie limitov a objemov pôžičiek.
- Refinancovanie bánk by malo byť v súlade s cieľmi schválenej menovej politiky.
- Finančná inštitúcia v núdzi musí byť bez dlhov voči centrálnej banke a musí byť schopná splácať úver v budúcnosti.
- Mať bezpečne zabezpečené ďalšie prostriedky.
- Správna výška úveru zodpovedajúca hodnote kolaterálu.
- Sadzba refinancovania nemôže byť nižšia ako diskontná sadzba.
Typy pôžičiek
Refinancovanie je pre väčšinu bánk poslednou šancou. Obrátia sa na centrálnu banku, keď sú všetky ostatné spôsoby získania voľných prostriedkov už vyčerpané a dlh voči zákazníkom stále zostáva. Existujú dva hlavné typy pôžičiek:regulačné a špecifické. Prvé sú trvalé finančné nástroje a používajú sa na kontrolu peňažného trhu. Špecifické úvery slúžia na stabilizáciu situácií s nedostatkom likvidity v konkrétnych bankách. Centrálna banka môže tiež použiť REPO a SWAP operácie na reguláciu trhu.
Funkčný mechanizmus
Refinancovanie je proces, ktorý vyzerá takto:
- Banka má problémy so solventnosťou.
- Centrálna banka analyzuje situáciu a rozhodne o poskytnutí pôžičky, napríklad 10 miliónov dolárov na jeden rok.
- Komerčná banka požičiava peniaze svojim zákazníkom s vyššou úrokovou sadzbou, než je sadzba refinancovania.
- Na konci funkčného obdobia vráti 10 miliónov s prirážkou centrálnej banky.
- Peniaze prijaté ako výsledok tejto operácie sa prerozdeľujú a zvyšujú platobnú schopnosť banky.
Centrálna banka nepracuje priamo s obyvateľstvom, pretože v tomto prípade by musela kontrolovať milióny malých dlžníkov. Komerčné banky preto vystupujú ako sprostredkovatelia medzi ním a bežnými ľuďmi.
Sadzba refinancovania
Podľa federálneho zákona „O centrálnej banke Ruskej federácie“môže centrálna banka poskytnúť úverovým inštitúciám dodatočné prostriedky na určité obdobie na návratnom základe na vyriešenie ich problémov s likviditou. Refinančná sadzba je nástroj, ktorý riadiúroky z vkladov a pôžičiek. Jeho zníženie je výhodné pre dlžníkov, zatiaľ čo vkladatelia sú zbavení časti svojich príjmov. Refinancovanie centrálnej banky sa vykonáva sadzbou stanovenou alebo zvolenou na základe trhových mechanizmov.
Prideľovanie záujmu
Pred rokom 2010 sa maximálna suma, ktorá bola uznaná ako náklad, rovnala nasledujúcej hodnote: sadzba refinancovania1,1 Teraz sa druhý multiplikátor zvýšil na 1,8 pre pôžičky v rubľoch. Ak sa počas trvania úverovej zmluvy zmení jeden z ukazovateľov, mal by sa vykonať dvojitý výpočet. Pokiaľ ide o zmluvy s cudzou menou, refinančná sadzba sa tu nepoužíva. Maximálna úroveň, ktorú možno považovať za výdavok, je 15 %.
Oblasti použitia a dopadu
Refinancovanie bánk pri určitej sadzbe v Ruskej federácii má dopad nielen na samotné finančné a úverové inštitúcie, ale aj na bežného občana. Najmä je možné rozlíšiť tieto prípady:
- Zdaňovanie úrokových výnosov z vkladov (podľa daňového poriadku Ruskej federácie je sadzba 35 % stanovená nad rámec sumy vypočítanej na základe sadzby refinancovania).
- Vypočítajte platby za oneskorené peniaze dlžné zamestnancovi (vrátane mzdy za dovolenku).
- Výpočet úroku z dane alebo poplatku (jeho percento je jedna tristotina stanovenej sadzby refinancovania).
Proces poskytovania úverov centrálnou bankou komerčným bankám je dôležitým regulátorom finančného systému štátu. Rozvoj ekonomiky do značnej miery závisí od toho, od obyvmá tendenciu zverovať svoje zdroje bankám, iba ak sú udržateľné.
